热门看点：个人养老金制度启动实施 助力美好退休生活

来源：睿远基金

人力资源社会保障部于11月25日宣布，个人养老金制度启动实施。年缴费上限1.2万元，可享受税收优惠。并在北京、上海、广州、西安、成都等36地先行落地。

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什么是“个人养老金”？

个人养老金是在政府政策支持下，享受税收优惠的一项补充养老保险制度。

个人养老金账户由国家个人养老信息管理服务平台和有资格的商业银行双重验证开立，账户属于个人所有，随时可查，资金清楚透明。

参与个人养老金需要开立两个账户——个人养老金账户和个人养老金资金账户，两个账户均具有唯一性。其中，个人养老金账户可以通过全国统一线上服务入口（国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等）或者商业银行渠道开立，个人养老金资金账户可以通过商业银行开立。当然，我们也可以通过商业银行渠道，一次性开立这两个账户。

两个账户开通后，就可向资金账户缴费，年缴纳上限12000元。可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

个人养老金资金账户封闭运行，参与人退休后账户解除封闭，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

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在哪里可以开办个人养老金账户？

首批开办个人养老金业务的金融机构包括：6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

具体名单可以通过国家社会保险公共服务平台、权威官方媒体等查阅。

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和基本养老保险有什么不同？

个人养老金不同于基本养老保险。个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

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现在的政策优惠是什么？

存进账户的个人养老金享受税前抵扣的税收优惠政策，也就是说，存入个人养老金账户的这笔钱，是不用缴税的。另外，在退休后领取的时候，仅按照领取金额的3%缴纳个人所得税。

举个例子，假如全年应纳税所得额在144000（不含）-300000之间，那么这部分需要缴纳的税率为20%，如果按照每月1000元投资足额个人养老金，这部分钱通过税收抵扣，就可以省下1000元*12个月*20%税率=2400元。而几十年后领取的时候，需要缴纳的3%相比当年的20%税率，就很低了。

税收减免测算

数据来源：表格数据参考个人所得税工资、薪金所得税款；假设年薪在6-9.6万，原本是需要交3%的个人所得税，现在按照1.2万的额度每年最高省12000*3%=360元；按照现行规定，投资收益暂不缴税，领取时个人养老金本金需缴纳3%的税。

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养老金如何“滚雪球”？

个人养老金实行个人账户制，自愿缴费，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，账户收益归个人所有。

个人养老金是一项普惠金融制度，只要在我国参加城镇职工基本养老保险，或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加。

作为普通投资者，我们的每一笔投资其实都是为了更美好的明天，个人养老金制度将会帮助我们。我们可以根据自己的风险承受能力与投资偏好还有实际需求，选择适合自己的养老产品，养成富有纪律性的投资，通过长期积累，避免追涨杀跌，最终借助时间与复利，开启不一样的退休生活。

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